资产负 债表与余额表不等

4.资产负债表中的应收、应付、预收、预付四 个科目与科目余额表数据不一致。
问题原因:取数方式不同。
(1)新会计 制度的资产负债表中科目公式设置为:
应收账款=应收借方余额+预收借方余额;
应付账款=应付贷方余额+预付贷方余额;
预收账款=预收贷方余额+应收贷方余额;
预付账款=预付借方余额+应付借方余额。
(2)科目余 额表中科目公式设置为:
应收账款=应收借方余额-应收贷方余额;
应付账款=应付贷方余额-应付借方余额;
预收账款=预收贷方余额-预收借方余额;
预付账款=预付借方余额-预付贷方余额。
只要资 产负债表是平衡的,则数据就是正确的。如果客 户不习惯这样的显示方式,可以通 过修改报表公式实现客户要求